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老板不懂財報怎么看?就把這篇文章發給他!

發布時間:2019-09-28

  九月每天起的比雞早,睡的比狗晚!老板們圖什么?掙錢!掙錢!掙錢!然而...這個月需要繳好多稅、有多少負債啊我都不清楚!還是把財務找過來問問~

  財務一聽老板傳喚,想了解企業財務數據!興沖沖的拿著資產負債表、利潤表、現金流量表解釋給老板聽!這個月公司的銀行存款X元、期間費用Y元...

  你能不能給我一個痛快?通俗點、簡單點,OK?這可難住了會計,我該怎么辦?

  學會這3招,財報“鴻溝”輕松消除

  如果你實在無法理解,那就把自己當成一家公司。面對你未來的岳母,一個帶有深邃眼光的女性,她氣定神閑坐在你面前,問:王二,你現在財務狀況怎么樣吶?

  你要怎樣來描述自己的財務狀況、贏得她的認可呢?

  冷靜下來,你可以用財報的方式來描述自己的財力,公司財報包含了資產負債表、利潤表、現金流量表。以下,一一解釋。

  如何看懂財務報表?大小老板急著學!很少有人這么講,一學就會。

  一、理順財報邏輯關系

  1、你首先要說,自己有多少資產你說你在北京有一套房,總價值300萬,自己首付100萬,貸款200萬。

  那么對應著財報里的資產負債表,你有300萬的資產,負債200萬,所有者權益是100萬。所以,資產=負債+所有者權益。

  資產=負債+所有者權益這個公式,是永遠成立的。我從網上找了一張公司的資產負債表,可以簡單看看。

  左邊這一豎欄是資產,右邊這一豎欄是負債和股東權益(又叫所有者權益)

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  注:為便于理解,報表有簡化

  資產細分起來,有很多種,比如你的房產呀,現金呀,小車呀之類的。這對應著左邊這欄的各種細分小科目。比如現金要計入到貨幣資金科目里,房子車子要計入固定資產科目里。

  而購買資產的資金來源,可能是從銀行借款(負債),也可能是你自己出的錢(股東權益或者叫所有者權益)。對應著右邊這欄里的各種小科目。

  2、其次,你還要說明你的你跟你岳母說,你有套價值300萬的房子,這個只能說明你的資產情況,雖然岳母開心,但是本著盡調的精神,她會繼續打探。她想打探你的工作收入,因為說不定你現在正失業呢。

  所以這里用到利潤表。

  我隨便找了個利潤表,大家可以看到一個公司有營業收入,扣掉各種營業成本,還有各種費用,各種稅收,最后剩下的是凈利潤。

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  注:為便于理解,報表有簡化

  3、有資產負債表,有利潤表,為啥還要現金流量表?這基本是因為造假的人太多了。比如你跟岳母吹牛逼,我跟張三做了個項目,他今年會給我50萬,放心把你女兒給我吧。岳母不在乎這些,她只關心,今年這50萬的現金能不能到你賬上。

  所以現金流量表就是用來計錄你賬上真實的資金流動,進來多少,出去多少,還有多少錢。

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如此,從大的方面來說,財報就是這樣。每一家公司都有財報,而我們,將通過這些財報,對這些公司作出具體分析。人人都是岳母娘。

 

  往細了說,就會有很多有意思的事兒。

  比如如果你是房地產行業,你會發現房地產公司的負債那一欄數據特別大。因為房企需要大量借錢來做開發。

  如果你是互聯網行業里的一般普通型公司,你會發現公司的總資產不大,因為公司沒有生產線,不生產實物商品,也沒有買樓買房。而且因為不怎么找銀行借錢,所以負債更是特別小。

  所以,如果用負債比上資產,也就是資產負債率,那么,房地產企業的資產負債率,是高于互聯網公司的。

  舉個栗子,大家說樂視擴張很猛,借了很多錢,但你用樂視網的資產負債率跟恒大地產、萬達比一比,還是低很多的。

  但就互聯網行業來說,樂視網的資產負債率是高于行業平均水平的。

  所以對于財務報表和指標,重要的是理解行業和公司業務的性質,不要僵化對比。

  這是第一步,主要是讓大家明白,資產負債表、利潤表、現金流量表的本質意義。對于普通人,只是想稍微了解財報的話,看到這一步,就可以結束了哈。

 

  二、正確認識“資產”

  在我們漫長的歷史長河中,有很長一段時間是粗獷地活著。茹毛飲血,吃生肉,擁有最簡單的生理需求。

  直到火的發明,又可以吃熟肉。后來隨著調料和炊具的發展,又催生了紅燒肉、小炒肉、烤串兒、水煮肉…

  資產也是這樣,如果你簡單就用“資產”一詞來說明你所擁有的資產,那是多么的粗獷。

  資產與資產是有區別的,有的資產流動性高,變現能力強。比如現金、銀行存款;有的資產流動性差,比如東北老工業基地里,一條過時的生產線,或者大西北荒漠里的一塊地皮。

  所以這有了流動性資產、非流動性資產之分。還記得我上面用的這張圖吧,免得大家往前面回拉,我再放出來一下,貼心吧:

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  注:為便于理解,報表有簡化

  大家可以看到,流動性資產里有:貨幣資金、交易性金融資產、應收賬款、存貨、其它流動資產等。流動資產加起來,合計是1000。

  而非流動性資產里面有:可供出售的金融資產、固定資產、其他非流動性資產等。非流動資產合計起來是2000。

  需要說明的是,還有一些資產類別沒有出現在這個表里,畢竟這只是一個企業的報表,我簡化。

  分析很多輕資產公司,可以重點看看流動資產的大小。比如你就是一個品牌創意類公司,你是沒有生產線、房子這些固定資產的,老板是很在意流動資產是否足夠的。這涉及到公司能否靈活經營、能否給員工及時發出工資。

  比如經常會問:你公司賬上還有多少錢?這就是問的流動資產方面的問題。

  但對于很多傳統型、重工業企業——比如鋼鐵煤炭企業,它們的固定資產是很大的,因為有大量的機器設備之類的,這些一般會放在資產這一欄的“固定資產”科目里。這些傳統企業都是重資產企業。

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  三、理性看待“負債”

  負債和負債之間,也充滿了差異性。

  你找銀行借錢,你的借款成本低,而且期限較長,這種債務會比較受企業主歡迎。

  而如果你找高利貸借錢。。。。那對于很多中小企業來說,就是飲鴆止渴了。因為利息很高,期限一般很短。

  過去的幾年里,很多中小企業就死在了不合理的負債上。生意一旦不景氣,便開始找民間借貸,結果發現生意是趨勢性地難以回轉,而民間借貸的利滾利,讓自己辛苦積累的財富化為煙灰。

  負債按照期限的長短,分為流動性負債、和非流動性負債。

  我們再看下這張圖,看看右邊這一欄,流動性負債合計為875,而非流動性負債為1025。兩者相加,也就是總的負債等于1900。

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對于負債,我們要科學管理。

 

  比如,流動性資產最好要大于流動性負債。因為流動性負債是短期內要還的,你的流動性資產不能覆蓋的話,企業的資金鏈就極度容易“咔嚓”斷了。

  流動資產除以流動負債,這就是財務指標中的“流動比率”了,這個指標,通常最好要大于200%。

  比如,大家說樂視資金鏈緊張,在財務指標上,是因為它的流動比率過小。短期資產沒法有效償還短期債務,所以只能拖欠供應商的款項。(供應商款項在會計科目里計作“應付賬款”)

  比如,為啥京東虧損這么多年,還活動好好的,是因為,在財務指標上,它的流動比率還不錯。短期資產游刃有余地覆蓋掉了短期的債務。

  只有老板理解并掌握財報核心邏輯,才能明白企業經營優劣,最后以一張圖片作結,希望本文對老板財務都有幫助!

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  END

 

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